目 　　　 录

一.关于2018年政府预算详细方案(草案)的报告   

二.嘉鱼县2018年本级财政拨款的“三公”经费预算安排情况说明 

三.嘉鱼县2018年预算草案关于转移支付情况说明    

四.嘉鱼县2018年政府预算关于债券情况说明

五.嘉鱼县2018绩效工作开展情况

六.嘉鱼县人大常委会关于嘉鱼县2018年政府预算详细方案的决议

七、附表

1.一般公共预算　　（附表一）

　①一般公共预算收入表

②一般公共预算支出表

③一般公共预算本级支出表

④一般公共预算本级基本支出表

⑤一般公共预算税收返还和转移支付表

⑥政府一般债务限额和余额情况表

⑦县对下专项转移支付分地区预算表

2.社保基金预算　（附表二）

①社会保险基金收入表

②社会保险基金支出表

3.政府性基金预算

①政府性基金收入表

②政府性基金支出表

③政府性基金转移支付表

④政府专项债务限额和余额情况表

⑤政府性基金对下转移支付分地区预算表

4.国有资本经营收入预算

①国有资本经营预算收入表

②国有资本经营预算支出表

关于2018年政府预算详细方案(草案)的报告

--2018年3月27日在县第十八届人大常委会第十次会议上

县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

根据县十八届人大二次会议关于嘉鱼县2017年政府预算执行情况和2018年政府预算的决议要求，受县人民政府委托，向本次常委会报告2018政府预算详细方案，请予审议。

一、2018年政府预算编制的指导思想：

认真落实和执行《预算法》，深化财税体制改革，科学征管；贯彻落实十九大以来的会议精神，围绕全县社会经济发展目标，调整和优化财政支出结构；全面落实三大攻坚战资金、保障民生支出、政策支出和重大建设项目支出；推进资金整合、打破条条块块、统筹使用上级和本级项目资金，发挥整体资金优势；加强政府债务管理，实行限额控制，严格控制新的政府债务；细化预算编制，强化预算执行，推进预算公开，加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益。

二、2018年政府预算编制的原则：

坚持基本保障，突出重点；坚持从严控制，讲究绩效；坚持统筹安排，推进整体；坚持支出责任，防范风险；坚持量入为出，确保平衡。

三、主要内容

第一部分 公共财政预算收支编制

（一）收入情况：总收入312150万元。

1.2017年地方公共财政预算收入完成106691万元，2018年收入安排117500万元，增长10.13%。

国税局计划41500万元，比上年完成增长31.67%；

地税局计划38200万元，比上年完成增长1.01%；

财政局计划37800万元，比上年完成增长1.19%。

2.上级补助收入164650万元。

返还性收入11200万元；

一般性转移支付105450万元；

专项性转移支付48000万元。

3.债券收入20000万元。

4.调入资金10000万元。

（二）支出情况：总支出312150万元

1.公共财政预算支出288873万元：

（1）工资福利支出65302万元，比上年52656万元增加12646万元，主要是2018年进行的经济分类科目改革，将在职人员以前列入在对个人和家庭的补助支出的物业补贴、提租补贴、住房公积金等调整到本项目。

（2）商品服务支出6270万元，比上年4107万元增加2163万元，2018年增加主要是；一是乡镇政府以前列缓解乡镇困难补助345万元项目转为本项支出，按人均每年安排1.2万元；二是因为科目改革，将车改补贴由工资福利支出调整到商品服务支出。

（3）对个人和家庭的补助支出1496万元，比上年15267万元减少13771万元，主要是社保基金改革，将退休人员退休费等全部转划到社保基金支付；

（4）项目支出108011万元，比上年执行108092万元减少81万元。                                    

（5）基本保障支出28194万元，比上年27073万元增加1121万元，主要是收入的增加相应的安排支出增加；

（6）事业发展专项支出1600万元，比上年3016万元减少1416万元，主要是2018年全部按收入五五分成比例安排支出，减少计划外超额安排的支出。

（7）国有资产收入安排的支出3000万元，比上年1668万元增加1332万元，主要是收入的增加相应的安排支出增加；

（8）上级补助专项支出75000万元，比上年执行数70302万元增加4698万元。主要是由于收付实现制2017年上级补助支出按实际执行数确定为拨付数，未使用作为存量资金在2018年项目中作支出。

2.政府债券转贷还本支出5677万元（根据 2018年合同约定到期债券还本核定数作安排），比上年执行数5717万元减少40万元。

3.上解上级支出17600万元，其中：固定上解3222万元、体制上解14378万元。

（三）本年收支平衡情况：本年收支平衡。

（四）2018年预算支出与2017年预算支出口径比较：

1.2018年退休人员退休费和改革性两项补贴全部由社保基金支出；

2.2018年根据政策安排了全民养老保险和职业年金。

3.2018年公用经费比2017年增加1000元/人.年。

4.2018年改革性补贴由原来负担一半，调整为全额负担。

第二部分 社保基金收支预算编制

（一）社保基金收入的编制，2018年社保基金收入合计103416万元。

1.保险费收入52960万元。

（1）企业职工基本养老保险基金收入22749万元；参保缴费人数46570人，其中：职工参保缴费人数28892人，城镇个体工商户和灵活就业人员17678人。

（2）城乡居民基本养老保险基金收入1922万元；参保缴费人数80807人。

（3）机关事业单位基本养老保险基金收入12010万元；参保缴费人数516人。

（4）城镇职工基本医疗保险基金收入9299万元；参保缴费人数26701人。

（5）城乡居民基本医疗保险基金收入5228万元；参保缴费人数290446人。

（6）工伤保险基金收入331万元；参保缴费人数14506人。

（7）失业保险基金收入1030万元；参保缴费人数15150人。

（8）生育保险基金收入391万元；参保缴费人数17054人。

2.利息收入1056万元。

（1）企业职工基本养老保险基金收入364万元；

（2）城乡居民基本养老保险基金收入200万元；

（3）机关事业养老保险基金收入8万元；

（4）城镇职工基本医疗保险基金收入200万元；

（5）城乡居民基本医疗保险基金收入165万元；

（6）工伤保险基金收入32万元；

（7）失业保险基金收入68万元；

（8）生育保险基金收入19万元。

3.财政补贴收入47731万元。

（1）企业职工基本养老保险基金收入19201万元；

（2）城乡居民基本养老保险基金收入5156万元；

（3）机关事业养老保险9403万元；

（4）城乡居民基本医疗保险基金收入13941万元；

（5）失业保险基金收入30万元。

4.转移收入1669万元。主要是外地参保人员将保险金转回本地收入。

（1）企业职工基本养老保险基金收入1661万元；

（2）城乡居民基本养老保险基金收入2万元。

（3）失业保险基金收入6万元

（二）.社保基金支出编制，2018年社保基金支出合计94827万元。

1.社会保险待遇支出93498万元。

（1）企业职工基本养老保险基金支出44393万元；

（2）机关事业单位基本养老保险基金支出21420万元；

（3）城乡居民基本养老保险基金支出5029万元；

（4）城镇职工基本医疗保险基金支出6637万元；

（5）城乡居民基本医疗保险基金支出15374万元；

（6）工伤保险基金支出115万元；

（7）失业保险基金支出162万元；

（8）生育保险基金支出368万元。

2.上解上级支出1078万元。

（1）企业职工基本养老保险基金支出1048万元；

（2）失业保险基金支出30万元。

3.转移支出251万元。主要是本地参保人员将保险金由我县转到外地支出。

（1）企业职工基本养老保险基金支出250万元；

（2）城乡居民基本养老保险基金支出1万元。

（三）.社保基金收支结余，2018年收支结余8589万元。

第三部分 政府性基金收支预算编制

（一）政府性基金收入的编制。2018年政府性基金收入106200万元。

1.国有土地收益基金收入2400万元；

2.农业土地开发资金收入3600万元；

3.国有土地使用权出让收入74000万元（依据国土、财政、城投等部门调查统计预计）；

4.上级政府性基金补助收入5000万元；

5.上年结余收入16200万元；

6. 债务转贷收入5000万元。

（二）政府性基金支出的编制。2018年政府性基金支出106200万元

1.社会保障和就业支出1580万元；

大中型水库移民后期扶持基金支出1480万元，小型水库移民扶助基金支出100万元。

2.节能环保支出1500万元；支出比上年减少幅度大的原因是上年省下达了乡镇污水理厂建设专项资金。

3.城乡社区支出91200万元；

国有土地使用权出让收入安排的支出85200万元；国有土地收益基金支出2400万元；农业土地开发资金支出3600万元。

4.交通运输支出500万元，主要是车辆通行费安排的支出；

5.债务发行费支出60万元；

6.商业服务业等支出220万元；

7.其他支出1140万元，主要是彩票公益金安排的支出；

8.调出资金10000万元。

（三）政府性基金本年收支平衡情况：本年收支平衡

第四部分  国有资本经营收支预算编制

（一）国有资本经营收入编制。2018年国有资本经营收入600万元。

主要是股利、股息收入，其中金矿股利500万元，住建投股利100万元。

（二）国有资本经营支出编制。2018年国有资本经营支出600万元。

主要用于公益性设施投资支出600万元。

（三）国有资本经营收支平衡情况：本年收支平衡。

第五部份　名词解释

1.财政：是政府的“理财之政”，有二层含义:从实际意义来讲，是指政府的一个经济部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府职能；从经济学的意义来讲， 是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。

2.政府预算：是指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。政府预算实行日历年制，与会计年度相同，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算（我县无此预算）和社会保险基金预算四本预算。

3.一般公共预算收入：根据《预算法》规定，将“公共财政预算收入”的名称统一变更为“一般公共预算收入”， 按照财政体制划分，由地方分享收入和地方固定收入构成，包括税收收入和非税收入，是地方财力的自身收入部分。

4.一般公共预算支出：根据《预算法》规定，将“公共财政预算支出”的名称统一变更为“一般公共预算支出”， 反映财政收入安排的具体方面，以一般公共预算支出科目形式反映，主要有一般公共服务支出、教育支出、科学技术支出、农林水支出、社会保障和就业支出、交通运输支出、住房保障支出等。

5.非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。主要包括：专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入等。

6.预算稳定调节基金：是指财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。预算稳定调节基金在编制年度预算调入使用后的规模一般不得超过当年本级一般公共预算支出总额 的5%。

7.部门预算：是指与财政部门直接发生缴拨款关系的一级预算单位的预算，它由本部门及所属各单位的全部收支预算组成。部门预算是反映一个部门全部收支状况的预算。

8.政府采购：是指国家机关、事业单位和团体组织，按政府采购法规和相关规定，使用财政性资金采购法定集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

9.“三公”经费：是指政府部门和单位人员因公出国（境） 经费、公务招待费、公务用车购置及运行费。

10.政府性基金收入：指政府及其所属部门根据法律、行政法规以及党中央、国务院或者财政部规定，为支持公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。

11.政府性基金支出：指通过政府性基金收入安排的支 出，以政府性基金预算支出科目的形式反映。

12.社会保险基金预算：指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项社会保险基金收支的年度计划，按险种分别编制。包括企业职工基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金、生育保险基金。

嘉鱼县2018年本级财政拨款的“三公”经费

预算安排情况说明

2018年我县在深化落实中央、省厉行节约各项规定的基础，进一步调整和优化财政支出结构，努力降低行政运行成本，压缩一般性支出，从严控制和压缩“三公”经费，确保“三公”经费预算在上年预算基础上只减不增。 
　　一、2018年“三公”经费预算安排情况 
　　2018年我县“三公”经费预算安排2033万元，比上年预算减少151万元，其中：公务用车运行维护费及购置费安排1025万元；公务接待费安排983万元；因公出国（境）经费安排25万元。 
　　（1）公务用车运行维护费及购置费。 
　　实行车改后，公务用车购置费较上年大幅度减少，公务用车运行维护费是指单位公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。 
　　2018年车辆运行维护费及购置费部门预算编制1025万元，其中：车辆运行维护费1025万元（基本支出编制278万元，项目支出编制747万元），县财政不安排财政预算的公务用车运行维护费及购置费，上述金额基本支出编制的160万元是车改后按车辆数每车每年3万元的标准编列，其余全部为单位自筹资金。 
　　（2）公务接待费。 
　　公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 
　　2018年预算安排公务接待费983万元（其中基本支出614万元，项目支出369万元），县会议接待费50万元，县招商引资100万元，一般接待费50万元。

（3）因公出国（境）费。 
　　因公出国（境）费指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。 
　　2018年部门预算编制25万元，为外事办、网络侦控办案、国保安全等项目支出。

“三公经费”是行政事业经费支出的重要组成部分，近年来，按照上级部门关于厉行节约有关要求，我县认真履行财政监督管理职能，努力做好“三公经费”控制压缩工作。 
　　

嘉鱼县2018年预算草案关于转移支付情况说明

2018年上级补助收入164650万元，其中：返还性收入11200万元，一般性转移支付收入105450万元，专项转移支付收入48000万元。具体明细如下：　　

返还性收入11200万元，其中：增值税和消费税税收返还收入7657万元，财政体制调整基数返还收入2898万元，成品油价格和税费改革返还基数645万元。　　

一般性转移支付收入105450万元，其中：均衡性转移支付补助收入9448万元，调整工资转移支付补助收入12105万元，农村税费改革转移支付补助收入3637万元，县级基本财力保障补助30554万元，产粮油大县补助305万元，成品油价格和税费改革转移支付5406万元，基层公检法司转移支付补助收入2204万元，义务教育等转移支付6081万元，基本养老保险和低保转移支付18800万元，医疗卫生转移支付12164万元，村级公益事业奖补等转移支付998万元，企事业单位划转补助3285万元，结算补助收入463万元。

专项转移支付收入48000万元（主要涉及社会保障、医疗卫生、农林水、交通、住房保障、基层组织建设等项目）。　　

预算安排使用情况：返还性收入、体制补助收入、均衡性转移支付补助收入、固定数额转移支付等使用原则是保运转、惠民生、确保重点项目建设，重点用于县政府十件实事等。专项性转移支付按照上级下达文件相关要求使用，确保专款专用。　　

嘉鱼县2018年政府预算关于债券情况说明

2018年我县计划债券收入25000万元，其中置换债券5000万元，新增债券20000万元。

一、   置换债券5000万元，主要用于2018年到期债券还本。

二、   新增债券20000万元。主要用于三湖连江环境整治10000万元，嘉鱼县S359朱砂至白果树段改建工程6000万元，嘉鱼县人民医院改造项目4000万元。

                           嘉鱼县2018绩效工作开展情况

为进一步规范和加强预算管理，强化支出责任，提高资金使用效益，建立健全预算管理机制，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、湖北财政厅《关于深入推进预算绩效管理工作的实施意见》、嘉鱼县市财政局《2017年预算绩效管理工作考核办法》文件精神，我市继续积极稳妥推进预算绩效管理工作，现将我县2018年预算绩效管理工作开展情况如下：

一是加强完善制度建设。我局出台了《嘉鱼县预算绩效管理工作实施方案》、《预算绩效管理工作考核办法》等文件，并结合当年预算绩效管理目标任务，从预算编制源头抓起，进一步落实，不论参评项目涉及资金多少，都要求立项依据充分、与民生保障和社会发展密切相关、能充分体现部门履行职能的项目要求编制项目绩效目标，进一步强化预算单位绩效意识和支出责任，加快构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的预算绩效管理机制。

二、深入推进“四个环节”预算绩效管理

（一）绩效目标方面。一是所有预算部门均按要求在编报项目预算时同步编报项目绩效目标，纳入2018年部门预算管理的项目30万以上均按要求编报了绩效目标，其中重点支出项目编报绩效目标的比例达到100％。二是所一级预算部门开展部门整体支出绩效目标编制。三是结合预算功能科目与产出构成、经济科目与成本费用的绩效关系，进一步加强对绩效目标编制质量的审核，提高绩效目标与项目预算的匹配性。四是根据财政部关于中央对地方转移支付管理的相关要求，开展专项转移支付资金的绩效管理；转发《中央专项转移支付绩效目标管理办法》，进一步完善转移支付资金的绩效管理机制；对相关部门和区财政编报转移支付绩效目标进行辅导，推进专项转移支付资金的绩效目标编报工作。

（二）绩效跟踪方面。一是积极推进预算部门、财政开展对重点项目的绩效跟踪，绩效跟踪的资金总量不低于本部门、本级公共财政项目支出的50％，。　二是针对项目特点优化绩效跟踪的方式和流程，将动态跟踪和定期跟踪相结合，把绩效跟踪与加强当年预算执行、实施预算调整、优化项目管理结合起来，提高绩效跟踪的及时性和效率性。

（三）绩效评价方面。一是推进预算部门、财政开展绩效自我评价的资金按所有单位参与，100万以上全推进；重点加强对新增项目的绩效评价，以及对以前年度经常性项目评价中存在问题整改情况的跟踪。二是完成对5个预算部门整体支出的绩效评价和5项专项资金政策评的价，反映部门履职资金的整体绩效和专项资金的绩效信息。三是积极落实县委、县政府文件精神，做好对政府购买服务项目的绩效评价。。

（四）结果应用方面。一是及时反馈重点评价项目的评价结果反馈、督促问题整改和信息公开工作。二是推进预算部门开展绩效目标、绩效评价报告等绩效信息的公开。三是督促预算部门完善绩效评价结果反馈机制，及时对评价发现的问题进行整改，提升绩效评价的效果。

三、重视提高预算绩效管理的质量

一是加强绩效评价服务合同管理，就评价服务合同中对评价机构的评价质量要求进行具体明确，促进评价机构对评价质量的自律管理。二是开展绩效再评价试点，分析绩效评价委托方反馈的质量信息，完善对评价机构的质量信息管理，并根据有关规定启动评价机构的退出机制。三是完善绩效评价交流和培训机制，针对预算部门、评价机构、绩效专家的不同需求确定培训方案，提高培训内容与业务操作的针对性。四是促进第三方机构完善对绩效评价报告的复核制度，明确和落实绩效评价报告的相应责任。

四、完善预算绩效管理工作考核

一是完成对2017年度预算主管部门和财政预算绩效管理工作考核，并将有关考核情况上报县政府纳入目标责任考核。二是进一步完善了预算绩效管理考核办法，优化对预算绩效管理质量和效果的考核指标，完善预算执行进度等指标并增加相应的考核权重，进一步发挥工作考核对预算绩效管理质量和效果的促进作

机构的退出机制。三是完善绩效评价交流和培训机制，针对预算部门、评价机构、绩效专家的不同需求确定培训方案，提高培训内容与业务操作的针对性。四是促进第三方机构完善对绩效评价报告的复核制度，明确和落实绩效评价报告的相应责任。

四、完善预算绩效管理工作考核

一是完成对2017年度预算主管部门和财政预算绩效管理工作考核，并将有关考核情况上报县政府纳入目标责任考核。二是进一步完善了预算绩效管理考核办法，优化对预算绩效管理质量和效果的考核指标，完善预算执行进度等指标并增加相应的考核权重，进一步发挥工作考核对预算绩效管理质量和效果的促进作